【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

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原信头:【急于接受默想】私人地教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

(1)每年的第不育系被期望率先填写这不育系的六年级行。,继续地狼吞虎咽地吃东西。,前一年的期间是2016。,头两年是2015。,前三年是2014。,前四年是2013。,前五年是2012。。

(二)一般使适应下,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第6行第2列2017年度可以弥补费用。,粉底申报表主表第19行“上税评定后所得”与次要的十线减低收益辨析填报。

(1)表A100000十九分之一行纳税后收益评定>0,次要的十线收益缩减>0,此表具有次要的列和六年级行=今天年表A1000,缩减到0。。

次要的十线减低收益<0,填表此处时,以0计算。

(2)表A100000,十九分之一,纳税后收益评定。<0,则本表第2列第6行=今年表A100000第19行。

第2列第1行至5行填报以前年度主表第23行(2013上税年度前)或表A100000第19行(2014上税年度后)“上税评定后所得”的薪水(亏损额以“-”号表现)。上年度应上税所得额已检查。、在上一次减薪前来访实践资产费用,开账户应粉底复习后的TA后收益填写薪水。。

(三)补助金次要的列<0,第4列=第2+3列,若非第4列=第3列。

(四)正数月的第四日行,第十一列是同不育系=月的第四日列,t的有无上权力或权威的。若非,同不育系的第十不育系将步行0行。。

(五)第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(六)六年级行第十列=表A100000次要的十不育系结合。

案 例

补助金聚会《企业所得税弥补亏损明细表》第2列可以弥补费用。使适应如次:

年度

2012

2013

2014

2015

2016

2017

可以弥补费用。

50

25

30

40

-40

60

则2017年度《企业所得税弥补亏损明细表》填列结实如次:

A106000企业所得税弥补亏损明细表

行次

伸出

年度

可以弥补费用。

合、可由独自让组成的费用薪水。

那些的年可以弥补的窟窿数额

前一年的期间的费用已被包罗在内。

前一年的期间实践亏损

可以鄙人一年的期间弥补的费用。

前四年

头三年

前二年度

前一年的期间度

解决

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

前五年度

2012

50

0

50

25

25

0

0

50

0

*

2

前四年

2013

25

0

0

*

0

0

0

0

0

0

3

头三年

2014

30

0

0

*

*

0

0

0

0

0

4

前二年度

2015

40

0

40

*

*

*

0

0

40

0

5

前一年的期间度

2016

-40

0

-40

*

*

*

*

*

20

20

6

今年

2017

60

0

0

*

*

*

*

*

60

0

7

可以鄙人一年的期间弥补的费用。解决

20

汇编设计:云南云南国税

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