【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

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原斩首:【踩离合器学会】私人地教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

(1)每年一次的第党必须做的事率先填写这党的特别感应行。,继续地死记硬背。,前某年级的学生是2016。,头两年是2015。,前三年是2014。,前四年是2013。,前五年是2012。。

(二)一般养护下,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第6行第2列2017年度可以弥补消耗。,推理申报表主表第19行“付税调准后所得”与次货十线减低支出辨析填报。

(1)表A100000第十九的行纳税后支出调准>0,次货十线支出增加>0,此表具有次货列和特别感应行=以后年表A1000,增加到0。。

次货十线减低支出<0,填表此处时,以0计算。

(2)表A100000,第十九的,纳税后支出调准。<0,则本表第2列第6行=今年表A100000第19行。

第2列第1行至5行填报以前年度主表第23行(2013付税年度前)或表A100000第19行(2014付税年度后)“付税调准后所得”的要点(亏损额以“-”号表现)。上年度应付税所得额已核实。、在上一次减薪前领回实践资产消耗,堆应推理严厉批评后的TA后支出填写要点。。

(三)假定次货列<0,第4列=第2+3列,若非第4列=第3列。

(四)正数四行,第十一列是同党=四列,t的模数。若非,同党的第十党将装填物0行。。

(五)第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(六)特别感应行第十列=表A100000次货十党结合。

案 例

同意公司《企业所得税弥补亏损明细表》第2列可以弥补消耗。养护列举如下:

年度

2012

2013

2014

2015

2016

2017

可以弥补消耗。

50

25

30

40

-40

60

则2017年度《企业所得税弥补亏损明细表》填列总算列举如下:

A106000企业所得税弥补亏损明细表

行次

提出罪状

年度

可以弥补消耗。

兼并、可由独自让包罗的消耗要点。

那些的年可以弥补的窟窿数额

前某年级的学生的消耗已被包罗在内。

前某年级的学生实践亏损

可以鄙人某年级的学生弥补的消耗。

前四年

头三年

前二年度

前某年级的学生度

翻阅

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

前五年度

2012

50

0

50

25

25

0

0

50

0

*

2

前四年

2013

25

0

0

*

0

0

0

0

0

0

3

头三年

2014

30

0

0

*

*

0

0

0

0

0

4

前二年度

2015

40

0

40

*

*

*

0

0

40

0

5

前某年级的学生度

2016

-40

0

-40

*

*

*

*

*

20

20

6

今年

2017

60

0

0

*

*

*

*

*

60

0

7

可以鄙人某年级的学生弥补的消耗。翻阅

20

编译程序设计:云南云南国税

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