【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

原大字标题:【抓取仿真】个别地教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

(1)每年一次的第政党的必须率先填写这政党的的六度音程行。,成二列纵队包装。,前年是2016。,头两年是2015。,前三年是2014。,前四年是2013。,前五年是2012。。

(二)一般养护下,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第6行第2列2017年度可以弥补丢失。,如申报表主表第19行“完税苗条的后所得”与以第二位十线减低收益辨析填报。

(1)表A100000十九分之一的行纳税后收益苗条的>0,以第二位十线收益缩减>0,此表具有以第二位列和六度音程行=提出年表A1000,缩减到0。。

以第二位十线减低收益<0,填表此处时,以0计算。

(2)表A100000,十九分之一的,纳税后收益苗条的。<0,则本表第2列第6行=今年表A100000第19行。

第2列第1行至5行填报以前年度主表第23行(2013完税年度前)或表A100000第19行(2014完税年度后)“完税苗条的后所得”的要点(亏损额以“-”号表现)。上年度应完税所得额已核实。、在上一次减薪前回忆起实践资产丢失,筑应如惩戒后的TA后收益填写要点。。

(三)假使以第二位列<0,第4列=第2+3列,若非第4列=第3列。

(四)正数四个行,第十一列是同政党的=四个列,t的无条件的。若非,同政党的的第十政党的将馅0行。。

(五)第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(六)六度音程行第十列=表A100000以第二位十政党的结合。

案 例

假定连队《企业所得税弥补亏损明细表》第2列可以弥补丢失。养护列举如下:

年度

2012

2013

2014

2015

2016

2017

可以弥补丢失。

50

25

30

40

-40

60

则2017年度《企业所得税弥补亏损明细表》填列坐果列举如下:

A106000企业所得税弥补亏损明细表

行次

条款

年度

可以弥补丢失。

合、可由独立让组成的丢失要点。

那些的年可以弥补的窟窿数额

前年的丢失已被包罗在内。

前年实践亏损

可以鄙人年弥补的丢失。

前四年

头三年

前二年度

前年度

仔细考虑

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

前五年度

2012

50

0

50

25

25

0

0

50

0

*

2

前四年

2013

25

0

0

*

0

0

0

0

0

0

3

头三年

2014

30

0

0

*

*

0

0

0

0

0

4

前二年度

2015

40

0

40

*

*

*

0

0

40

0

5

前年度

2016

-40

0

-40

*

*

*

*

*

20

20

6

今年

2017

60

0

0

*

*

*

*

*

60

0

7

可以鄙人年弥补的丢失。仔细考虑

20

主编设计:云南云南国税

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