【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

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原冠军:【急于接受课题】个别地教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

(1)每年一次的第聚会的本应率先填写这聚会的的直觉行。,继续地包装。,前某年级的学生是2016。,头两年是2015。,前三年是2014。,前四年是2013。,前五年是2012。。

(二)一般事件下,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第6行第2列2017年度可以弥补亏损。,由于申报表主表第19行“纳税的核算后所得”与第二的十线减低支出辨析填报。

(1)表A100000十九分之一的行纳税后支出核算>0,第二的十线支出增加>0,此表具有第二的列和直觉行=目前年表A1000,增加到0。。

第二的十线减低支出<0,填表此处时,以0计算。

(2)表A100000,十九分之一的,纳税后支出核算。<0,则本表第2列第6行=今年表A100000第19行。

第2列第1行至5行填报以前年度主表第23行(2013纳税的年度前)或表A100000第19行(2014纳税的年度后)“纳税的核算后所得”的总计(亏损额以“-”号表现)。上年度应纳税的所得额已中止。、在上一次减薪前记起实践资产亏损,存款应由于修正后的TA后支出填写总计。。

(三)假定第二的列<0,第4列=第2+3列,别的方式第4列=第3列。

(四)正数四分之一的行,第十一列是同聚会的=四分之一的列,t的系数。别的方式,同聚会的的第十聚会的将充满0行。。

(五)第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(六)直觉行第十列=表A100000第二的十聚会的结合。

案 例

授予公司《企业所得税弥补亏损明细表》第2列可以弥补亏损。事件列举如下:

年度

2012

2013

2014

2015

2016

2017

可以弥补亏损。

50

25

30

40

-40

60

则2017年度《企业所得税弥补亏损明细表》填列产物列举如下:

A106000企业所得税弥补亏损明细表

行次

放映

年度

可以弥补亏损。

合、可由独自让表格的亏损总计。

that的复数年可以弥补的窟窿数额

前某年级的学生的亏损已被包含在内。

前某年级的学生实践亏损

可以鄙人某年级的学生弥补的亏损。

前四年

头三年

前二年度

前某年级的学生度

弄明白

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

前五年度

2012

50

0

50

25

25

0

0

50

0

*

2

前四年

2013

25

0

0

*

0

0

0

0

0

0

3

头三年

2014

30

0

0

*

*

0

0

0

0

0

4

前二年度

2015

40

0

40

*

*

*

0

0

40

0

5

前某年级的学生度

2016

-40

0

-40

*

*

*

*

*

20

20

6

今年

2017

60

0

0

*

*

*

*

*

60

0

7

可以鄙人某年级的学生弥补的亏损。弄明白

20

编辑程序设计:云南云南国税

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