【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

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原大字标题:【紧要关头的念书】亲身教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

(1)每年一次的第支座 反力影响线一定率先填写这支座 反力影响线的六度音程行。,鱼贯临时学的。,前年纪是2016。,头两年是2015。,前三年是2014。,前四年是2013。,前五年是2012。。

(二)一般健康状况下,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第6行第2列2017年度可以弥补损伤。,原因申报表主表第19行“完税修长的后所得”与秒十线减低支出剖析填报。

(1)表A100000第十九的行纳税后支出修长的>0,秒十线支出缩减>0,此表具有秒列和六度音程行=普遍地年表A1000,缩减到0。。

秒十线减低支出<0,填表此处时,以0计算。

(2)表A100000,第十九的,纳税后支出修长的。<0,则本表第2列第6行=今年表A100000第19行。

第2列第1行至5行填报以前年度主表第23行(2013完税年度前)或表A100000第19行(2014完税年度后)“完税修长的后所得”的财富(亏损额以“-”号表现)。上年度应完税所得额已支票。、在上一次减薪前取现实资产损伤,堆积应原因校订后的TA后支出填写财富。。

(三)假定秒列<0,第4列=第2+3列,要不第4列=第3列。

(四)正数月的第四日行,第十一列是同支座 反力影响线=月的第四日列,t的完全的。要不,同支座 反力影响线的第十支座 反力影响线将路堤0行。。

(五)第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(六)六度音程行第十列=表A100000秒十支座 反力影响线结合。

案 例

授给物公司《企业所得税弥补亏损明细表》第2列可以弥补损伤。健康状况列举如下:

年度

2012

2013

2014

2015

2016

2017

可以弥补损伤。

50

25

30

40

-40

60

则2017年度《企业所得税弥补亏损明细表》填列总算列举如下:

A106000企业所得税弥补亏损明细表

行次

一件商品

年度

可以弥补损伤。

合、可由独自让包含的损伤财富。

那个年可以弥补的窟窿数额

前年纪的损伤已被包含在内。

前年纪现实亏损

可以鄙人年纪弥补的损伤。

前四年

头三年

前二年度

前年纪度

翻阅

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

前五年度

2012

50

0

50

25

25

0

0

50

0

*

2

前四年

2013

25

0

0

*

0

0

0

0

0

0

3

头三年

2014

30

0

0

*

*

0

0

0

0

0

4

前二年度

2015

40

0

40

*

*

*

0

0

40

0

5

前年纪度

2016

-40

0

-40

*

*

*

*

*

20

20

6

今年

2017

60

0

0

*

*

*

*

*

60

0

7

可以鄙人年纪弥补的损伤。翻阅

20

编制设计:云南云南国税

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