【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

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原船驶往:【控制仿真】私人地教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

(1)每年的第同类被期望率先填写这同类的第六感觉行。,鱼贯猛吃。,前年纪是2016。,头两年是2015。,前三年是2014。,前四年是2013。,前五年是2012。。

(二)一般限制下,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第6行第2列2017年度可以弥补损伤。,理性申报表主表第19行“纳税的调解后所得”与第二份食物十线减低支出剖析填报。

(1)表A100000十九分之一的行纳税后支出调解>0,第二份食物十线支出增加>0,此表具有第二份食物列和第六感觉行=礼物年表A1000,增加到0。。

第二份食物十线减低支出<0,填表此处时,以0计算。

(2)表A100000,十九分之一的,纳税后支出调解。<0,则本表第2列第6行=今年表A100000第19行。

第2列第1行至5行填报以前年度主表第23行(2013纳税的年度前)或表A100000第19行(2014纳税的年度后)“纳税的调解后所得”的财富(亏损额以“-”号表现)。上年度应纳税的所得额已校对。、在上一次减薪前找来实践资产损伤,堆积应理性剪辑后的TA后支出填写财富。。

(三)万一第二份食物列<0,第4列=第2+3列,不同的第4列=第3列。

(四)正数四分之一行,第十一列是同同类=四分之一列,t的无条件的。不同的,同同类的第十同类将充分0行。。

(五)第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(六)第六感觉行第十列=表A100000第二份食物十同类结合。

案 例

准许客人《企业所得税弥补亏损明细表》第2列可以弥补损伤。限制如次:

年度

2012

2013

2014

2015

2016

2017

可以弥补损伤。

50

25

30

40

-40

60

则2017年度《企业所得税弥补亏损明细表》填列归结为如次:

A106000企业所得税弥补亏损明细表

行次

签订协议

年度

可以弥补损伤。

兼并、可由独立让塑造的损伤财富。

that的复数年可以弥补的窟窿数额

前年纪的损伤已被包孕在内。

前年纪实践亏损

可以鄙人年纪弥补的损伤。

前四年

头三年

前二年度

前年纪度

加在一起

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

前五年度

2012

50

0

50

25

25

0

0

50

0

*

2

前四年

2013

25

0

0

*

0

0

0

0

0

0

3

头三年

2014

30

0

0

*

*

0

0

0

0

0

4

前二年度

2015

40

0

40

*

*

*

0

0

40

0

5

前年纪度

2016

-40

0

-40

*

*

*

*

*

20

20

6

今年

2017

60

0

0

*

*

*

*

*

60

0

7

可以鄙人年纪弥补的损伤。加在一起

20

剪辑设计:云南云南国税

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