【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

【抓紧学习】手把手教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》_搜狐财经

原首脑:【急忙抓住认识到】就个人而言教您填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

(1)每年的第社交聚会必须做的事率先填写这社交聚会的六年级行。,顺序打包。,前某年级的学生是2016。,头两年是2015。,前三年是2014。,前四年是2013。,前五年是2012。。

(二)一般处境下,A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第6行第2列2017年度可以弥补破财。,基准申报表主表第19行“纳税的校准后所得”与其次十线减低支出辨析填报。

(1)表A100000第十九的行纳税后支出校准>0,其次十线支出增加>0,此表具有其次列和六年级行=容易年表A1000,增加到0。。

其次十线减低支出<0,填表此处时,以0计算。

(2)表A100000,第十九的,纳税后支出校准。<0,则本表第2列第6行=今年表A100000第19行。

第2列第1行至5行填报以前年度主表第23行(2013纳税的年度前)或表A100000第19行(2014纳税的年度后)“纳税的校准后所得”的总数(亏损额以“-”号表现)。上年度应纳税的所得额已打勾。、在上一次减薪前回喊实践资产破财,开账户应基准惩戒后的TA后支出填写总数。。

(三)即使其次列<0,第4列=第2+3列,要不然第4列=第3列。

(四)正数四个一组之物行,第十一列是同社交聚会=四个一组之物列,t的不受任何限制的。要不然,同社交聚会的第十社交聚会将装满0行。。

(五)第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(六)六年级行第十列=表A100000其次十社交聚会结合。

案 例

猜想公司《企业所得税弥补亏损明细表》第2列可以弥补破财。处境如次:

年度

2012

2013

2014

2015

2016

2017

可以弥补破财。

50

25

30

40

-40

60

则2017年度《企业所得税弥补亏损明细表》填列产生如次:

A106000企业所得税弥补亏损明细表

行次

文章

年度

可以弥补破财。

合、可由独自让构图的破财总数。

那年可以弥补的窟窿数额

前某年级的学生的破财已被包孕在内。

前某年级的学生实践亏损

可以鄙人某年级的学生弥补的破财。

前四年

头三年

前二年度

前某年级的学生度

总计达

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

前五年度

2012

50

0

50

25

25

0

0

50

0

*

2

前四年

2013

25

0

0

*

0

0

0

0

0

0

3

头三年

2014

30

0

0

*

*

0

0

0

0

0

4

前二年度

2015

40

0

40

*

*

*

0

0

40

0

5

前某年级的学生度

2016

-40

0

-40

*

*

*

*

*

20

20

6

今年

2017

60

0

0

*

*

*

*

*

60

0

7

可以鄙人某年级的学生弥补的破财。总计达

20

编辑者设计:云南云南国税

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